دراسة ماجستير: دور المحاسبة القضائية في الحد من ممارسات غسيل الأموال

الأربعاء, أغسطس 19 2020

حجم الخط تصغير حجم الخط زيادة حجم الخط

دراسة ماجستير: دور المحاسبة القضائية في الحد من ممارسات غسيل الأموال

تعد ظاهرة غسيل الأموال Money Laundering جريمة منظمة ترتبط بالعديد من الجرائم، وقد أصبحت تلك الظاهرة محل إهتمام شديد خلال السنوات الأخيرة سواء على المستوى العالمي أو المستوى المحلي نظراً لإرتباطها بعمليات تمويل الإرهاب والتي إنتشرت بصورة كبيرة في كثير من دول العالم في السنوات الماضية والتي تؤثر بدورها على كافة الجوانب الفكرية، الاقتصادية، السياسية، والاجتماعية على مستوى الفرد والمجتمع والمؤسسات

لقد بدأ إهتمام الدولة المصرية بخطورة الممارسات المتعلقة بغسيل الأموال وما يرتبط بها من جرائم منظمة مع بداية الألفية الثالثة بإصدار قانون مكافحة غسيل الأموال رقم 80 لسنة 2002، والذي تم بموجبه إنشاء "وحدة مكافحة غسل الأموال" بالبنك المركزي، هي وحدة للتحريات المالية تضطلع بأنشطة مكافحة غسل الأموال في مصر، وتهدف الوحدة إلى تحسين أنظمة مكافحة غسل الأموال الموجودة لدى كافة المؤسسات المالية العاملة في مصر حتى تحول دون إستغلالها في غسل الأموال الناتجة عن أنشطة إجرامية أو في تمويل الأنشطة الإرهابية، وتتولى وحدة مكافحة غسل الأموال تلقي وتحليل الإخطارات التي ترد إليها من المؤسسات المالية وتوزيعها على الجهات المختصة.

وفي عام 2014 صدر القرار الجمهوري رقم 36 لسنة 2014 بتعديل بعض أحكام قانون غسيل الأموال بإضافة عبارة "تمويل الإرهاب" بعد عبارة "غسيل الأموال" حيث إستهدفت تلك التعديلات مواجهة المستجدات الإجرامية في تلك العمليات، ومن بينها تجريم تمويل الشخص الإرهابي، وعدم إقتصار ذلك على تمويل الجماعات أو الجمعيات أو المنظمات التي تستهدف تعطيل أحكام الدستور والقانون عبر إستخدام الإرهاب كوسيلة لتحقيق أغراضها.

وبالرغم من إهتمام الأجهزة الرقابية بمكافحة ممارسات غسيل الأموال وما يرتبط بها من عمليات تمويل الإرهاب إلا أن واقع الممارسة الفعلية وما يشهده من تنامي دور المنظمات والجماعات التي تمول كثير من الأعمال الإرهابية يؤكد عدم فاعلية الدور الذي تلعبه تلك الأجهزة في الحد من تلك الممارسات، حيث تلقت وحدة غسيل الأموال بالبنك المركزي منذ إنشائها وفقاً للقانون رقم 80 لسنة 2002 حتى سنة 2014 ، 3037 إخطار بشبهة عسيل الأموال عن مؤسسات وأشخاص لم تتم الإدانة إلا في خمس حالات منها فقط (MENA , FATF, 2014) الأمر الذي يتطلب البحث عن الوسائل والأساليب التي من شأنها تفعيل دور الأجهزة الرقابية ومؤسسات المراجعة المستقلة في كشف ممارسات غسيل الأموال وهو ما سيطرحه البحث نظرياً وميدانياً.

الدكتور

سامح محمد لطفي سعودية

مدرس بقسم المحاسبة

بالأكاديمية الحديثة بالمعادي

للإطلاع على المرفقات

موسومة تحت

قراءة 1132 مرات

الموضوعات ذات الصلة

محاسبة التكاليف
ضمن كتب و مجلات

الفصل الأول: مفهوم التكاليف وتبويباتها

الفصل الثاني: سلوك التكاليف وطرق قياس التكاليف

الفصل الثالث: نظم التكاليف

الفصل الرابع: تحليل العلاقة بين التكلفة والحجم والربح

الفصل الخامس: التكاليف المعيارية وتحليل الانحرافات

للتحميل: اضغط هنا
مبادىء المحاسبة (1)
ضمن رسائل ماجستير و دكتوراة

الوحدة الأولى: الإطار النظري

الوحدة الثانية: تسجيل العمليات المالية

الوحدة الثالثة: الدورة المحاسبية

الوحدة الرابعة: القوائم المالية

الوحدة الخامسة: التسويات

للتحميل: اضغط هنا
محاسبة شركات الأشخاص
ضمن كتب و مجلات

الوحدة الأولى تشتمل على الفصول التالية:

- الفصل الأول: أنواع وتكوين شركات الأشخاص

- الفصل الثاني: الحسابات الشخصية للشركاء

أما الوحدة الثانية فتشتمل على:

- الفصل الأول: زيادة وتخفيض رأس المال

- الفصل الثاني: إنضمام الشريك

- الفصل الثالث انفصال الشريك

والوحدة الثالثة تشتمل على:

- حل وتصفية شركات الأشخاص

للتحميل: اضغط هنا
رسائل دكتوراه: أثر صافي تعاملات كل من المستثمر الأجنبي والمستثمر المؤسسي على أداء البورصة المصرية
ضمن رسائل ماجستير و دكتوراة

رسالة دكتوراه عن البورصة المصرية وهدف الدراسة معرفة أثر صافي تعاملات كل من المستثمر الأجنبي والمستثمر المؤسسي EGX 30 على أداء البورصة المصرية.
محاسبة مالية 1
ضمن كتب و مجلات

الوحدة الأولى: الإطار النظري للمحاسبة

الوحدة الثانية: تسجيل العمليات المالية

الوحدة الثالثة: الدورة المحاسبية

الوحدة الرابعة: القوائم المالية

الوحدة الخامسة: التسويات الجردية

الوحدة السادسة: الرواتب والأجور

للتحميل: اضغط هنا
محاسبة شركات الأموال
ضمن كتب و مجلات

الوحدة الأولى: الشكل النظامي لشركات الأموال (الشركات المساهمة)

الوحدة الثانية: رأس مال الشركة المساهمة

الوحدة الثالثة: المعالجة المحاسبية للسندات

الوحدة الرابعة: توزيع أرباح الشركة المساهمة

الوحدة الخامسة: إنقضاء الشركة المساهمة وتصفيتها

للتحميل: اضغط هنا