الحواجز التي تحول دون تعزيز الرقابة على المخاطر ^مميز

من خلال العديد من التدابير، أصبحت إدارة مخاطر المؤسسات (ERM) مفهومة أكثر وأكثر قيمة اليوم مما كانت عليه قبل 10 سنوات. ومع ذلك، لا تزال الإدارة القوية للمخاطر بعيدة المنال بالنسبة للعديد من الكيانات والمؤسسات.

تبلغ "حالة مراقبة المخاطر"، وهي دراسة سنوية لقادة الأعمال من قِبَل جامعة ولاية كارولينا الشمالية وAICPA، الآن 10 أعوام، لذلك يمكن تحليل العديد من الاتجاهات. استقطب أحدث استطلاع ردودًا من حوالي 450 مديرًا ماليًا أو ما يعادلها من كبار المديرين التنفيذيين في قطاع الأعمال والصناعة في الولايات المتحدة. تأتي البيانات من صناعات من جميع الأحجام -بلغت إيراداتها السنوية 16٪ من منظمات المستجيبين أقل من 10 ملايين دولار، و14٪ كانت إيراداتها السنوية أكبر من 10 مليارات دولار.

بشكل عام، الشركات الكبرى والشركات المُتداولة علنيًا لديها وظيفة مخاطرة أكثر رسمية. ولكن ما زال هناك الكثير من العمل الذي يتعين القيام به.

"في حين أن هناك بعض الدلائل على أن جهود الإدارة المُتعلِقة بالإشراف على المخاطر على مستوى المؤسسة تتزايد بمرور الوقت ، لا يزال هناك مجال ملحوظ لتحسين كيفية تحديد المنظمات وإدارتها ومراقبتها للمخاطر التي قد تظهر وتؤثر بشكل كبير على قدرتها على تحقيق الأهداف الاستراتيجية ".

فيما يلي العديد من الموضوعات الرئيسة في التقرير التي يجب على المنظمات أخذها في الاعتبار عند تصميم أو تعزيز أو زيادة أهمية ممارسات إدارة مخاطر المؤسسات:

• إدارة المخاطر ليست أسهل. قال ما يقرب من 60 ٪ إن حجم وتعقيد المخاطر قد زاد في الغالب أو على نطاق واسع على مدى السنوات الخمس الماضية. مع بروز مخاطر جديدة، ومع إرتفاع المنافسين المولودين رقميًا بسرعة، تعترف المؤسسات بأنهم في بعض الأحيان يتأثرون ببيئة الأعمال سريعة الحركة، والأنظمة المتغيرة، والتحديات السياسية. قبل عشر سنوات، مع إنتهاء الركود الكبير، كانت النسبة مُتشابِهة (62٪).

يسعى أصحاب المصلحة الخارجيون إلى مزيد من المُشاركة في إدارة المخاطر من كبار المسؤولين التنفيذيين. يتجاوز هذا الإتجاه السيناريو الحقيقي للغاية حيث يدفع المستثمرون الناشطون لإجراء تغييرات على مجلس إدارة شركة عامة أو إستراتيجيتها، كما حدث في الأسبوع الماضي لـ Bed Bath & Beyond. رشحت مجموعة من المستثمرين مديرين جُدد لسلسلة البيع بالتجزئة في الولايات المتحدة، وطالبت الشركة بـ "التعويض التنفيذي المُفرِط" و "التنفيذ والإستراتيجية الفاشلتين بشكل مُتكرِر"، وأشارت إلى فترات طويلة في مجالس الإدارة. وفقًا للتقرير، قال غالبية المشاركين في المنظمات غير الهادفة للربح (57٪) إن الأطراف الخارجية تمارس ضغوطًا على كبار المسؤولين التنفيذيين للحصول على مزيد من المعلومات حول المخاطر. في الشركات الكبرى، كان هذا الرقم 75 ٪ ، وكان 59 ٪ للعينة كاملة.

• يتم إعداد المزيد من المعلومات حول المخاطر للمديرين التنفيذيين وأعضاء مجلس الإدارة ، لكن عملية الإبلاغ تظل غير رسمية. بينما يقول 35٪ إن عمليات مراقبة المخاطر الخاصة بهم عملية منتظمة ويمكن تكرارها من خلال الإبلاغ المنتظم على مستوى مجلس الإدارة عن التعرض للمخاطر الكبرى، فإن الباقي لديهم عمليات مخصصة أو غير منظمة لإعداد تقارير مجلس الإدارة.

• هناك حاجة إلى إستراتيجيات للتحايل على الحواجز التي تحول دون تقدم إدارة المخاطر. حدد التقرير العديد من العوائق الرئيسة لتعزيز النهج التنظيمي في مراقبة المخاطر. الاستجابات الأكثر شيوعًا:

"تتم مراقبة المخاطر بطرق أخرى إلى جانب إدارة مخاطر المؤسسات" ، 51٪

"الكثير من الاحتياجات المُلِحة" ، 34 ٪

"لا توجد طلبات لتغيير نهجنا لإدارة المخاطر" ، 33 ٪

"لا أحد لقيادة الجهد" ، 26 ٪

"لا توجد فوائد تتجاوز التكاليف" ، 22 ٪

يقول التقرير، إن طبيعة العوائق التي تحول دون نجاح إدارة مخاطر المؤسسات تغيرت قليلاً خلال السنوات العشر الماضية. لكن طبيعة وسرعة المخاطر قد تغيرت. على سبيل المثال، بدأت شركة Airbnb في صيف عام 2008، وتأسست شركة Uber في مارس 2009. هذه الشركات أصبحت الآن راسخة، وينتشر المنافسون الذين يتطلعون إلى تعطيل القطاعات الأخرى كل يوم. هذا هو السبب الذي يجعل الشركات الكبرى والشركات العامة  أكثر إهتمامًا من الشركات الأخرى بالإبتكارات التي قد تُعطِل نموذج الأعمال الأساسي للمؤسسة.

هذا هو السبب في أن إدارة المخاطر يجب أن تتكامل بشكل أفضل مع الإستراتيجية. قال 40 ٪ فقط من المجيبين الحاليين أن التعرض للمخاطر الحالية تم النظر فيه بشكل كبير أو واسع عند تقييم المبادرات الإستراتيجية الجديدة المُحتَملة، مقارنة مع 48 ٪ في عام 2009. وحتى في تقرير المسح هذا، كان هناك تحذير للشركات المُتعلِقة بالإستراتيجية والمخاطر، من خطاب محافظ الإحتياطي الفيدرالي لعام 2008، راندل كروسنر:

"يجب على مجالس الإدارة والإدارة العليا ، الذين يتحملون مسؤولية وضع الإستراتيجية وتطوير ممارسات إدارة المخاطر والمحافظة عليها ، ألا يتصدوا للصعوبات الحالية فحسب ، بل يجب أن يضعوا أيضًا إطارًا لعدم اليقين الذي لا يزال ينتظرنا".