يمكن تعريف قائمة التدفقات النقدية بأنها قائمة مالية توضح المتحصلات النقدية و المدفوعات النقدية و صافي التغير في النقدية من الأنشطة الرئيسية للمشروع ( التشغيل – الاستثمار – التمويل ) خلال فترة زمنية محددة للوصول إلى رصيد النقدية في آخر فترة زمنية محددة للوصول إلى رصيد النقدية في آخر الفترة لمساعدة مستخدمي القوائم المالية في مجالات التخطيط و الرقابة و تقييم الأداء و اتخاذ القرار.
Ø الأنشطة التشغيلية
هي الأنشطة الرئيسية للمشروع و التي تسبب تحقق الإيرادات.
Ø الأنشطة الاستثمارية
هي الأنشطة التي تتعلق ببيع و شراء الأصول الثابتة و الأصول غير الملموسة.
Ø الأنشطة التمويلية
هي الأنشطة التي تتعلق بالموارد النقدية المستلمة من أصحاب رأس المال ، و الأرباح النقدية الموزعة و القروض طويلة و قصيرة الأجل.
