دراسة ماجستير: دور الرقابة الداخلية للمصارف الليبية في الحد من ظاهرة غسيل الأموال

الخميس, سبتمبر 09 2021

حجم الخط تصغير حجم الخط زيادة حجم الخط

دراسة ماجستير: دور الرقابة الداخلية للمصارف الليبية في الحد من ظاهرة غسيل الأموال

يقوم أصحاب رؤوس الأموال المحصلة من نشاطات إجرامية غير قانونية بنقل هذه الأموال المحصلة في بلد المنشأ الذي مارسوا فيه أنشطتهم المشبوهة يقومون بنقلها عبر المبادلات الاقتصادية العالمية الحرة إلى بلد آخر ثم يعيدونها إلى بدانهم مرة أخرى على أساس إنها أموال استثمارات قد تم اكتسابها في بلد آخر

تطرق الباحث فی دراسته إلى جوانب غسیل الأموال من ناحیة التعریف بمفهوم غسیل الأموال والتطور التاریخی لعملیات غسیل الأموال ومراحل عملیات غسیل الأموال وأسالیب وطرق عملیات غسیل الأموال، واستخدام الباحث المنهج الاستکشافی فی وصف الظاهرة وتحلیلها ومن ثم تحدید أسئلة البحث، والخاصة بدور أدوات الرقابة الداخلیة التی تتخذها البنوك فی مواجهة عملیات غسیل الأموال والحد منها ، من خلال الدراسات السابقة. قام الباحث بطرح استبانة أراء على عینة من مجتمع الدراسة الذی یتشکل من البنوك العاملة فی محافظة إجدابیا فی لیبیا وذلك لقیاس آراءهم حول قدرة إجراءات الرقابة الداخلیة على الحد من ظاهرة غسیل الأموال فی لیبیا وفقاً للمعاییر والقواعد التی تم الاعتماد علیها فی الدراسة والممثلة فی التحقق من بیانات العملاء، حفظ السجلات والمستندات، التحقق من مصادر الأموال المودعة بالمصارف، وضوح الأدلة الإرشادیة بالمصاریف، وتدریب العاملین بالمصارف. ومن تم فقد تم جمع الآراء وتحلیلها تحلیلاً وصفیاً بهدف الوصول إلى بعض التوصیات للقطاع المصرفی فی مدینة اجدابیا، فیما یخص قواعد الرقابة الداخلیة التی الأکثر أهمیة من وجهة نظر العینة للحد من ظاهرة غسیل الأموال.

دكتور

دينا سيد فضالي

مدرس المحاسبة والتمويل

كلية الإدارة - الأكاديمية العربية للعلوم والتكنولوجيا والنقل البحري

اللافي عبد الكريم سعيد

ماجتسير إدارة أعمال أكاديمي

للإطلاع على المرفقات

موسومة تحت