الفائدة وتوزيعات الأرباح والإيراد الآخر المتولد من أصول الخطة، مع الأرباح أو الخسائر المحققة أو غير المحققة من أصول الخطة، مطروحاً منها: أ‌- أي تكاليف لإدارة الخطة ب‌- أي ضريبة مستحقة على الخطة نفسها، بخلاف ضريبة مدرجة في الافتراضات الاكتوارية المستخدمة لقياس القيمة الحالية لالتزام المنافع المحددة).