المصلحة المالية: أ‌- التي يملكها بشكل مباشر فرد أو منشأة وتخضع لسيطرة إحداهما (بما في ذلك تلك التي تتم إداراتها على أساس تقدير الآخرين)؛ أو ب‌- المملوكة على نحو انتفاعي من خلال أدوات استثمار جماعي أو ممتلكات أو صندوق ائتمان أو وسيلة أخرى تخضع لسيطرة الفرد أو المنشأة، أو القدرة على التأثير على القرارات الاستثمارية.